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來源：中國證券報
中國證監(jiān)會8日在京召開“首次公開發(fā)行(IPO)在審企業(yè)2012年度財務(wù)報告專項檢查工作會議”，對此次專項檢查工作做出動員和部署。證監(jiān)會副主席姚剛在會上表示，證監(jiān)會要綜合運用行政處罰、行政監(jiān)管、誠信監(jiān)管等多種手段，依法依規(guī)對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行嚴(yán)肅處理，進一步遏制虛假信息披露行為，堅決打擊欺詐上市、惡意造假等違法行為。
會議強調(diào)，各保薦機構(gòu)、會計師應(yīng)在2013年3月31日之前將自查工作報告報送證監(jiān)會。無法在規(guī)定時間內(nèi)提交自查報告的，應(yīng)向證監(jiān)會提出中止審查的申請。在規(guī)定期限內(nèi)不提交自查報告，又未及時提出中止申請的，將按照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序的規(guī)定》，對有關(guān)申請給予終止審查。在對創(chuàng)業(yè)板公司自查時，若創(chuàng)業(yè)板首發(fā)公司2012年度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下滑，導(dǎo)致不符合發(fā)行條件的，發(fā)行人和保薦機構(gòu)應(yīng)盡快撤回發(fā)行上市申請。
姚剛指出，強化財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整、及時是新股發(fā)行體制改革的重要內(nèi)容之一，也是保障IPO在審企業(yè)信息披露質(zhì)量的基礎(chǔ)和前提。自2012年4月以來，證監(jiān)會先后頒布了《關(guān)于進一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于進一步提高首次公開發(fā)行股票公司財務(wù)信息披露質(zhì)量有關(guān)問題的意見》、《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第4號-首次公開發(fā)行股票公司審計》及《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財務(wù)報告專項檢查工作的通知》等一系列制度規(guī)則，強化IPO信息披露的規(guī)范性要求，推動發(fā)行人、中介機構(gòu)等市場主體歸位盡責(zé)。開展此次專項檢查，旨在切實進一步深化以信息披露為中心的改革精神，完善和落實信息披露責(zé)任追究機制，督促保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所誠實守信，勤勉盡責(zé)，切實提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
姚剛對做好本次專項檢查工作提出三點要求。一是要從推動資本市場健康發(fā)展的高度，重視此次專項檢查工作的重要性，查實情，講真話，對于發(fā)行人存在的問題，均要真實、準(zhǔn)確、完整、及時的披露。二是在工作上要有周密部署。做好自查是前提條件，各中介機構(gòu)要對照此次專項檢查通知的要求，制定有針對性和可操作性的自查方案，組織充分的人力、物力全面開展自查，把握好重點和薄弱環(huán)節(jié)。證監(jiān)會將組成檢查組在發(fā)行人主要辦公場所進行重點抽查。三是整個檢查工作中要有督促、落實，發(fā)現(xiàn)問題要有問責(zé)措施。各派出機構(gòu)要督促各中介機構(gòu)做好對本轄區(qū)內(nèi)在審企業(yè)的自查工作。
證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部主任劉春旭、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部主任馮鶴年、首席會計師兼會計部主任賈文勤就專項檢查工作做了具體部署。會議強調(diào)，此次專項檢查并不改變發(fā)行人和各中介機構(gòu)的責(zé)任體系，發(fā)行人仍然是信息披露第一責(zé)任人，各派出機構(gòu)會后應(yīng)以適當(dāng)方式將此次會議精神盡快傳達(dá)給發(fā)行人，以便中介機構(gòu)開展自查工作。此外，根據(jù)《證券法》的相關(guān)規(guī)定，發(fā)行人向證監(jiān)會報送的證券發(fā)行申請文件必須真實、準(zhǔn)確、完整。中介機構(gòu)在自查工作中發(fā)現(xiàn)重大問題后，應(yīng)及時向發(fā)行監(jiān)管部門及轄區(qū)證監(jiān)局報告。
證監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人還就保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所在此次專項檢查工作具體的核查內(nèi)容和方式提出了相關(guān)工作要求。
